文：张斯文

作为国内城商行一哥，北京银行近几年的发展略显疲态。

营收增速下滑，业绩被赶超，罚单频频而至，这一方面折射出北京银行在发展过程中已遇瓶颈，另一方面也反映出该行的内控问题堪忧。

值得一提是，近年来，随着经营业绩的下滑，备受关注的北京银行开始利用一些小技巧试图让数据变得好看，但这些终究不是长久之计。

  01  

  频繁而至的罚单  

前不久，北京银行济南分行滨河小微支行因贷款管理不到位，严重违反审慎经营规则，被罚35万元。

与此同时，时任滨河小微支行行长姚晓莉，因对该支行违规行为负有责任，被予以警告。

但其实，这已不是北京银行年内收到的第一笔罚单，据不完全统计，截至此次罚单，该行在年内已合计被罚600万。

其中，仅1月，北京银行聊城分行、无锡分行、宁波分行就合计被罚165万元，其违规内容涉及贷款管理不到位、项目贷款“三查”管理不到位、房地产业务管理不审慎等等。

此后，2月，北京银行本行又因EAST数据问题、存款分户账流水数据漏报、总行与分行汇总期末余额数据不一致、对监管通报问题整改不到位等多项问题被罚60万元

3月29日，北京银行乌鲁木齐光明路支行因贷后管理不到位，信贷资金被挪用被罚60万元；

5月31日，北京银行南昌分行因未履行案件信息报送义务被国家金融监督管理总局江西监管局处以30万元罚款。

同时，时任北京银行南昌分行法律合规部副总经理罗某娟对此负有责任，被处以罚款6万元。

值得一提的是，早在2023年6月，北京银行就曾因小微企业划型不准确；收费政策执行及整改不到位；房地产类业务违规；地方政府融资管理不审慎等违规行为还被处以4830万元的高额罚款。

层出不穷的罚单，巨额的罚款，足以表明北京银行在公司治理层面存在重大缺陷。

2023年，北京银行虽获得了获得了“2023年度ESG理念先行者”奖，但据新浪财经ESG评级中心数据，在MSCI ESG体系中，北京银行的评级仅为“BB”。

据MSCI官网介绍，其将企业的ESG评级分为七级三档。其中，“AAA级、AA级”对应为“领先水平”、“A级、BBB级、BB级”对应为“一般水平”、“落后水平”则是“B级、CCC级”。也就是说，荣获多项奖项的北京银行，其ESG评级在同行中，也只能算是“一般水平”。

对此，业内人士表示，屡收罚单，说明北京银行在合规上存在较多隐患，而合规问题堪称银行的生命线，也事关该行的ESG发展，由此来看，北京银行的公司治理能力及合规运营能力均有待提高。

02 

  “调整优化”的运营数据  

成立于1996年的北京银行，是目前国内资产规模最大的城商行，截至2024年一季度末，北京银行资产总规模为3.89万亿元。

该季度，北京银行营业收入为176.9亿元，同比增长7.85%，归母净利润78.64亿元，同比增长4.95%。

但其实，拉长时间线来看，近些年，北京银行的营收增速已长期低于5%。据财报显示，2020至2023年北京银行的营收增长分别为1.85%、3.07%、0.00、0.66%，增速滑坡极其明显。

相比之下，北京银行的利润却一直保持增长。

2020年到2023年，北京银行归母净利润 214.84 亿元、222.26 亿元、 247.60 亿元和256.24亿元，同比分别增长 0.20%、3.45% 、11.40%和3.69%，而这要“归功”于计提减值压缩。

据财报，2020年至2023年，北京银行信用减值损失及其他资产减值损失为248.7亿元、236.07亿元、209.1亿元，184.43亿元。

此前，有媒体分析，在不良率未有明显大幅改善的情况下，北京银行大幅压缩计提损失，可能与其压缩不良暴露有关。

数据显示，2020年到2023年，北京银行的不良率分别为1.57%、1.44%、1.43%、1.32%。

不过，即便如此，也不能说明北京银行真实的资产质量。

据零点财经观察，在北京银行不良率下滑的同时，其重组贷款余额却在快速增长。据财报，2023年，北京银行重组贷款余额为增长至151.70亿元，占到总贷款的0.77%，而在2022年，这一数据为110.68亿元，占总贷款的0.63%。

也就是说，一年时间，北京银行的重组贷款余额增长了40亿元。

对此，北京银行曾在2023年半年报中指出，重组贷款指因借款人财务出现恶化或不能按期还款，对原来的贷款条款进行调整，包括延长贷款期限、借新还旧和转化。

业内人士亦称，重组贷款是银行贷款业务中的一个重要方面，主要源于银行在借款人因财务状况恶化或无力还款时，对借款合同还款条款的调整。这种调整旨在帮助借款人恢复还款能力，同时确保银行资产的安全。

但其实，重组贷款规模的增加也会带来一定的风险隐患。首先，重组贷款通常涉及较为复杂的操作，需要银行投入大量的人力物力进行管理和跟踪。

其次，重组贷款的成功与否取决于借款人的财务状况改善情况，如果借款人经营状况未能得到实质性改善，重组贷款可能会转变为不良贷款，对银行资产质量产生负面影响。

但当下，部分银行正利用重组贷款的属性，蓄意掩盖不良。据公开资料显示，2023年，浙商银行、农业银行等就因此而被监管开出罚单。

除重组贷款之外，近几年，北京银行的关注类贷款占比也在逐渐上升。

财报显示，2020年至2023年，北京银行关注类贷款占比1.14%、1.48%、1.61%、1.78%，连续四年上升。

“为了避开计提减值的监管指标，减少利润压力，一些银行会将不良贷款藏于关注类贷款中，因此，关注类贷款实际上也是银行不良贷款的潜在关注指标。”某银行人士表示。

不仅如此，据媒体报道，从2021年末到2023年末，北京银行贷款偏离度上升了约17个百分点至81%左右。

而根据《商业银行金融资产风险分类办法》规定：第十条商业银行应将“本金、利息或收益逾期，操作性或技术性原因导致的短期逾期除外（7天内）”的金融资产至少归为关注类，而2023年末北京银行的“逾期1天至90天（含90天）”的金额远远低于关注类贷款的金额，贷款偏离度也在100%以下。

因此，即便财报数据不能说明北京银行有违规或掩盖不良，但也能看出，相比于曾经，北京银行把不良贷款的标准放低了，过去很多应该被列入不良的逾期贷款，被放到了关注类资产。

由此可见，这些年北京银行确实对数据进行了调整，只是，这并非一剂良药。持续下滑的营业收入，不断暴露的内控风险，如若不从根源解决，数据的繁荣也只是暂时的表象。